企業再生税制を適用した会社存続スキームによる再生案件事例
| 持込金融機関業態 | 信用金庫 | 信用金庫 | 第二地方銀行 | 地方銀行 | 地方銀行 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 事業者 | 有限会社 Z資料館 |
株式会社 Hホテル |
株式会社 P建材 |
株式会社 S鉄工所 |
医療法人 A会 |
|
| 事業内容 | 博物館 | ホテル | 建材製造販売 | 織物等加工 機械製造 |
老健施設・ 診療所 |
|
| 設立年月 | 1984年1月 | 1980年6月 | 1980年5月 | 1946年10月 | 1989年11月 | |
| 資本金 | 19百万円 | 80百万円 | 40百万円 | 45百万円 | 265百万円 | |
| 従業員数 | 5名 | 23名 | 54名 | 42名 | 273名 | |
| 売上高 | 62百万円 | 138百万円 | 860百万円 | 1,196百万円 | 1,635百万円 | |
| 金融債務 | 380百万円 | 396百万円 | 1,196百万円 | 2,006百万円 | 2,986百万円 | |
| 金融債権者 | 信金・公庫・ 保証協会 |
信金・公庫・ 保証協会 |
第二地銀・ 信金 |
地銀・ 商工中金 |
メガ・地銀3・ 信金2・ 保証協会 |
|
| 実態純資産額 | ▲373百万円 | ▲526百万円 | ▲808百万円 | ▲1,769百万円 | ▲2,388百万円 | |
| 再生計画概要 | 再生スキーム | 自主再生 | 自主再生 | スポンサー （上場企業） 支援 |
自主再生 | スポンサー （同業者） 支援 |
| 金融支援 | 債権放棄 240百万円 |
債権放棄 200百万円 （別途関連会社債権放棄 175百万円） |
債権放棄 591百万円 DES 100百万円 |
債権放棄 910百万円 DDS 50百万円 |
債権放棄 1,364百万円 |
|
| 事業再構築 | 広告宣伝推進・サービス向上・商品販売戦略構築・設備投資実施等による売上増加 | 婚礼・宴会・パン製造販売事業から撤退しホテル事業に経営資源集中、再生ファンドより設備更新資金調達 | 営業体制強化・取引先選別・原価管理徹底・工程効率化等による収益安定化 | 経営管理体制強化、採算受注徹底・原価削減による収益力強化、産業資材分野への進出 | スポンサーグループとして一体運営体制を構築、稼働率改善・人件費圧縮による収益力強化 | |
| 借入返済 | 15年間分割 返済 |
12年間分割 返済 |
15年間分割 返済 |
12年間分割 返済 （DDS除く） |
一括返済 （スポンサー メイン行より 借入） |
|
| 債務超過解消 時期 |
計画5年目 | 計画5年目 | 計画5年目 | 計画5年目 （DDS資本組入後） |
計画7年目 | |
| 青色欠損金の 繰越 |
なし | 計画5年目まで | 計画5年目まで | 計画8年目まで | 計画3年目まで | |
| 経営体制 | 代表者の親族が後継社長就任 | 現役員全員退任、現支配人が社長就任 | 現常務が社長就任、スポンサーが役員派遣 | 現役員全員退任、外部より社長招聘 | 現役員全員退任、スポンサーが役員派遣 | |
| 株主 | 全株式を会社に無償譲渡後、新代表者の親族が有償取得 | 90%減資後、再生ファンド・新社長に株式無償譲渡、再生ファンドが20百万円追加出資 | 100%減資後スポンサーが51百万円出資 メイン行の DES100百万円 |
100%減資後、新役員が10百万円出資 | 備忘価格でスポンサー代表者に出資持分譲渡 | |
| 保証人 | 表明保証のうえ保証履行後、残保証債務免除 | |||||